Krypto-Plattformen fragen Kunden nach Steuerdaten für die erste DAC8-Meldung

Krypto-Plattformen in Deutschland und anderen EU-Staaten bitten ihre Kunden derzeit um zusätzliche steuerliche Angaben, etwa zum Land der Steuerpflicht und zur Steueridentifikationsnummer. Grund sind DAC8 und das internationale Gegenstück CARF: Regeln, die seit dem 1. Januar 2026 gelten und Krypto-Dienstleister verpflichten, Kunden- und Transaktionsdaten zu erheben und jährlich an die Steuerbehörden zu melden. Die erste Meldung betrifft das Kalenderjahr 2026 und muss bis zum 31. Januar 2027 eingereicht werden.

Gemeldet werden zum einen identifizierende Angaben — Name, Adresse, Land oder Länder der Steuerpflicht und die Steueridentifikationsnummer — und zum anderen Transaktionsdaten. Dazu zählen Käufe und Verkäufe von Krypto-Assets gegen Euro oder andere Währungen, Tauschgeschäfte zwischen Krypto-Assets, Übertragungen an Wallets, bei denen der Anbieter nicht feststellen kann, dass sie bei einem anderen Anbieter geführt werden, sowie Einzelhandelszahlungen oberhalb von 50.000 US-Dollar. Je Transaktion werden Art des Krypto-Assets, Stückzahl, Bruttobetrag und Marktwert übermittelt. Ab dem Meldejahr 2026 kommen zudem die Bestände zum 31. Dezember hinzu.

Die Pflicht trifft Anbieter mit MiCA-Lizenz, etwa Bitvavo und Finst, und darüber hinaus Betreiber ohne MiCA-Lizenz, die berufsmäßig Dienste anbieten, die zu Tauschgeschäften führen; diese Gruppe muss sich bei der Steuerbehörde registrieren. Weil die beim Eröffnen eines Kontos erfassten Daten nicht immer ausreichen, bitten Plattformen ihre Kunden nun um Bestätigung oder Ergänzung. Wer nicht reagiert, muss mit Einschränkungen beim Konto rechnen. Eine solche Anfrage bedeutet nicht, dass die Steuerbehörde einen Verdacht gegen die betreffende Person hegt.

DAC8 führt keine neue Steuer ein und ändert nichts daran, wie Krypto-Gewinne national besteuert werden. Wer seine Krypto-Bestände bereits korrekt angibt, muss wegen DAC8 nichts anders machen. Wer das nie getan hat, kann im Rahmen der bestehenden gesetzlichen Fristen mit Nachforderungen rechnen; an diesen Fristen ändert DAC8 nichts. Der erste europäische Austausch der Daten für 2026 zwischen den nationalen Steuerbehörden muss bis zum 30. September 2027 erfolgen. In den Niederlanden hat die Steuerbehörde Belastingdienst diese Fristen bereits ausdrücklich bestätigt.

Unumstritten sind die Regeln nicht. Das Krypto-Unternehmen Bull Bitcoin hat beim französischen Conseil d'État beantragt, die französische Umsetzungsverordnung (Dekret 2025-1276 vom 19. Dezember 2025) aufzuheben. Nach Darstellung des Unternehmens entsteht mit DAC8 eine umfangreiche Datenbank, die Identität, Wohnadresse und Transaktionen miteinander verknüpft, auch dort, wo diese Transaktionen steuerlich nicht relevant sind; es verweist auf Datenlecks und auf gewaltsame Überfälle auf Krypto-Besitzer. Das Verfahren ist noch offen. Auf der Konferenz Bitcoin Amsterdam warnte Federico Rivi vom Bitcoin-Medium Atlas21 am 5. November mit ähnlichen Worten: Je mehr sensible Finanzdaten erfasst würden, desto größer sei der Schaden, wenn sie in falsche Hände geraten.

Für Nutzer bedeutet DAC8 vor allem, dass die Daten ihrer Plattform und die der Steuerbehörde näher zusammenrücken. Weil sich Anfragen nach Steuerdaten für Phishing eignen, ist es ratsam, solche Nachrichten über die offizielle App oder Website des Anbieters zu prüfen und nicht über einen Link in einer E-Mail. Welche Anbieter unter MiCA in Deutschland verfügbar sind, zeigt unsere Übersicht der Krypto-Plattformen.

Dieser Artikel dient der Information und stellt keine Steuer- oder Anlageberatung dar.